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樂居財(cái)經(jīng)王敏1月29日，北京合眾偉奇科技股份有限公司（以下簡稱“合眾偉奇”）發(fā)布首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市招股說明書（申報(bào)稿）。

合眾偉奇回復(fù)了深交所的首輪問詢。在問詢中，合眾偉奇遭到深交所靈魂拷問，涉及創(chuàng)業(yè)板地位、項(xiàng)目轉(zhuǎn)分包、毛利率下滑、電信詐騙、關(guān)聯(lián)交易等財(cái)務(wù)內(nèi)控不規(guī)范行為，深交所對其遭遇電信詐騙提出質(zhì)詢，要求公司說明大額資金未嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)管理制度通過OA審批流程付款的合理性及相關(guān)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行的有效性、內(nèi)控的有效性。

招股書披露，2020年10月27日，電信詐騙團(tuán)伙以公司基本戶銀行需年檢名義誘導(dǎo)公司出納添加好友并提供相應(yīng)資料，隨后騙其加入某QQ群。犯罪嫌疑人以公司董事長曹伏雷和高管段朝義的名義催促其盡快向段勁支付300萬元合同款。當(dāng)日下午，其根據(jù)公司賬戶雙人Ukey支付操作要求，由另一出納提交付款申請后，在未經(jīng)財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)人審批情況下即自行將款項(xiàng)匯出。

招股書顯示，按照本次詐騙案涉及款項(xiàng)金額，合眾偉奇公司出納應(yīng)在支付前填寫付款申請單，交由部門主管、財(cái)務(wù)總管、總經(jīng)理進(jìn)行逐級審批。本次合眾偉奇遭受詐騙損失主要是由于公司基層財(cái)務(wù)人員防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足，對于公司現(xiàn)有資金管理制度認(rèn)識(shí)不足，對于突發(fā)情況的處理經(jīng)驗(yàn)欠缺，未嚴(yán)格按照公司現(xiàn)有審批流程對資金支付事項(xiàng)進(jìn)行逐級審批，未有效執(zhí)行內(nèi)部控制制度及程序所導(dǎo)致。

業(yè)績方面，2019-2021年度以及2022年1-9月，公司營業(yè)收入分別為20,830.10萬元、28,785.95萬元、36,931.26萬元及22,774.61萬元；扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤分別為4,330.79萬元、5,922.82萬元、6,378.26萬元及587萬元。

據(jù)樂居財(cái)經(jīng)查閱，合眾偉奇是一家擁有豐富行業(yè)積累和深厚技術(shù)實(shí)力的專業(yè)軟件開發(fā)與技術(shù)服務(wù)商，主營業(yè)務(wù)是基于新一代信息技術(shù)為電力能源等行業(yè)客戶提供信息化、數(shù)字化建設(shè)綜合解決方案。

關(guān)鍵詞： 審批流程 財(cái)務(wù)制度 內(nèi)部控制制度