深圳證券交易所網(wǎng)站公布的中小板年報(bào)問詢函(【2020】第102號(hào))顯示，深交所中小板公司管理部在對(duì)廣東奧馬電器(002668)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“奧馬電器”，002668.SZ)2019年度報(bào)告進(jìn)行審查的過程中，對(duì)其貨幣資金、短期借款、長(zhǎng)期借款等情況提出了疑問，并要求其做詳細(xì)說明。

奧馬電器2019年年報(bào)顯示，公司報(bào)告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)營(yíng)收73.93億元，同比減少5.26%;歸母凈利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)5328.85萬元，同比增長(zhǎng)102.80%;扣非凈利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)1736.79萬元，同比增長(zhǎng)100.95%;經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為11.86億元，同比增長(zhǎng)1051.29%。

報(bào)告期內(nèi)，奧馬電器貨幣資金期末余額為26.6億元，期初余額為22.89億元。其中，庫(kù)存現(xiàn)金期末余額為6.83萬元，銀行存款期末余額為12.08億元，其他貨幣資金期末余額14.52億元，存放在境外的款項(xiàng)總額期末余額3037.08萬元，因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對(duì)使用有限制的款項(xiàng)總額期末余額14.54億元。

在公司受到限制的貨幣資金中，銀行承況匯票保證金年末余額為11.96億元，定期存款年末余額2.44億元，履約保證金年末余額947.69萬元，被凍結(jié)資金405.67萬元。

報(bào)告期內(nèi)，奧馬電器短期借款期末余額合計(jì)11.00億元，期初余額21.57億元。其中質(zhì)押借款期末余額7064.09萬元，抵押借款期末余額1.97億元，保證借款8.33億元。

報(bào)告期內(nèi)，奧馬電器長(zhǎng)期借款期末余額合計(jì)12.98億元，期初余額1.56億元。其中質(zhì)，押借款11.57億元，保證借款3.28億元，一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款1.87億元。報(bào)告期內(nèi)，公司一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債期末余額1.87億元，應(yīng)付利息期末余額2024.24萬元。

深交所要求奧馬電器說明公司賬面貨幣資金的具體用途及存放管理情況，是否存在使用受限、或與大股東及關(guān)聯(lián)方資金共管等情形，如是，應(yīng)說明詳細(xì)情況及原因;細(xì)說明2019年末貨幣資金與短期借款及長(zhǎng)期借款余額同時(shí)較高的原因及合理性，財(cái)務(wù)費(fèi)用大幅增長(zhǎng)的原因及合理性，年末“存貸雙高”特征與公司歷年數(shù)據(jù)、同行業(yè)公司情況是否存在差異;說明報(bào)告期內(nèi)主要借款的情況，包括但不限于用途、年限、利率、擔(dān)保物等，并說明在貨幣資金余額較高的情況下仍進(jìn)行貸款的必要性。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師就公司貨幣資金狀況進(jìn)行核查并發(fā)表意見。年報(bào)顯示，公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所為中勤萬信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)。

此外，深交所還要求奧馬電器對(duì)其業(yè)務(wù)情況、處置子公司情況、公司高管職務(wù)情況、應(yīng)收賬款情況、業(yè)績(jī)補(bǔ)償變動(dòng)原因等做詳細(xì)說明。

以下為原文：

關(guān)于對(duì)廣東奧馬電器股份有限公司2019年年報(bào)的問詢函

中小板年報(bào)問詢函【2020】第102號(hào)

廣東奧馬電器股份有限公司董事會(huì)：

我部在對(duì)你公司2019年度報(bào)告進(jìn)行審查的過程中，關(guān)注到如下事項(xiàng)：

1、報(bào)告期末，你公司貨幣資金余額為26.6億元，短期借款余額為11億元，長(zhǎng)期借款余額為12.98億元，同比增長(zhǎng)731%，存在“存貸雙高”現(xiàn)象。請(qǐng)你公司：

(1)說明公司賬面貨幣資金的具體用途及存放管理情況，是否存在使用受限、或與大股東及關(guān)聯(lián)方資金共管等情形，如是，請(qǐng)說明詳細(xì)情況及原因。

(2)詳細(xì)說明2019年末貨幣資金與短期借款及長(zhǎng)期借款余額同時(shí)較高的原因及合理性，財(cái)務(wù)費(fèi)用大幅增長(zhǎng)的原因及合理性，年末“存貸雙高”特征與你公司歷年數(shù)據(jù)、同行業(yè)公司情況是否存在差異。

(3)說明報(bào)告期內(nèi)主要借款的情況，包括但不限于用途、年限、利率、擔(dān)保物等，并說明在貨幣資金余額較高的情況下仍進(jìn)行貸款的必要性。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師就公司貨幣資金狀況進(jìn)行核查并發(fā)表意見。

2、2019年，你公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入73.93億元，同比下降5.26%，實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)(以下簡(jiǎn)稱“凈利潤(rùn)”)5,328.85萬元，實(shí)現(xiàn)扭虧為盈，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為11.86億元，上年同期為-1.25億元。請(qǐng)你公司：

(1)2018年，你公司發(fā)生巨額虧損19億元。請(qǐng)你公司結(jié)合主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利情況、資產(chǎn)減值損失、重大交易、信用政策變化等事項(xiàng)，詳細(xì)說明2019年扭虧為盈、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量?jī)纛~大幅增長(zhǎng)的具體原因以及你公司采取的改善現(xiàn)金流的具體措施。

(2)各季度營(yíng)業(yè)收入分別為17億元、24億元、17億元和16億元，對(duì)應(yīng)凈利潤(rùn)分別為0.9億元、2.1億元、0.02億元、-2.4億元。請(qǐng)說明你公司所處行業(yè)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否存在季節(jié)性，各季度營(yíng)業(yè)收入與凈利潤(rùn)波動(dòng)情況不完全匹配的原因及合理性，是否存在跨期結(jié)轉(zhuǎn)成本或計(jì)提費(fèi)用等情況。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表意見。

3、報(bào)告期內(nèi)，你公司業(yè)務(wù)主要由家用電器和金融科技組成，根據(jù)收入類型劃分，2019年“信息及技術(shù)服務(wù)”實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入7,054萬元，同比下降90%，“發(fā)放貸款收入”營(yíng)業(yè)收入為4,908萬元，同比下降66.64%。“出租智能POS機(jī)”毛利率為-3.39%，同比下降7.23個(gè)百分點(diǎn)。請(qǐng)你公司：

(1)分析并說明“信息及技術(shù)服務(wù)”和“發(fā)放貸款收入”營(yíng)業(yè)收入大幅下降的原因，開展上述兩項(xiàng)業(yè)務(wù)的子公司、運(yùn)營(yíng)及業(yè)務(wù)開展情況，以及對(duì)應(yīng)凈利潤(rùn)情況。

(2)分析“出租智能POS機(jī)”毛利率下降及導(dǎo)致其為負(fù)的原因。

(3)說明最近兩年各細(xì)分行業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的凈利潤(rùn)數(shù)據(jù)，及其對(duì)應(yīng)的子公司及其運(yùn)營(yíng)情況，分析金融科技類業(yè)務(wù)業(yè)績(jī)連續(xù)下滑的原因以及你公司擬采取的改善業(yè)績(jī)的應(yīng)對(duì)措施。

4、報(bào)告期內(nèi)，你公司處置子公司中融金(北京)科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱“中融金”)100%股權(quán)，根據(jù)年報(bào)，你公司稱出售中融金對(duì)公司整體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)不存在影響。請(qǐng)你公司：

(1)結(jié)合中融金主營(yíng)業(yè)務(wù)、近兩年業(yè)績(jī)、資產(chǎn)占比等因素，分析出售中融金對(duì)你公司經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的影響，說明年報(bào)相關(guān)表述是否準(zhǔn)確。

(2)2015年和2017年你公司收購(gòu)中融金時(shí)曾簽訂業(yè)績(jī)承諾及補(bǔ)償協(xié)議。請(qǐng)說明業(yè)績(jī)承諾期間內(nèi)業(yè)績(jī)承諾的完成情況、未完成補(bǔ)償?shù)慕痤~、你公司對(duì)尚未補(bǔ)償擬采取和已采取的措施、出售中融金后針對(duì)剩余業(yè)績(jī)承諾期間的安排。

(3)出售中融金對(duì)你公司2019年財(cái)務(wù)報(bào)表的實(shí)際影響，包括但不限于所影響的科目、金額。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表意見。

5、根據(jù)年報(bào)，你公司實(shí)際控制人趙國(guó)棟兼任董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書多項(xiàng)職位。請(qǐng)說明相關(guān)職位長(zhǎng)期空缺的原因、后續(xù)聘任計(jì)劃，董事長(zhǎng)身兼多職是否有利于提升你公司治理結(jié)構(gòu)。

6、報(bào)告期內(nèi)，你公司應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回金額為1.24億元，存貨跌價(jià)損失轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷的金額為3,607.84萬元。請(qǐng)你公司說明存跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回的具體內(nèi)容、原因、計(jì)入2019年損益的具體金額，2019年壞賬損失轉(zhuǎn)回對(duì)應(yīng)的應(yīng)收賬款在2018年的計(jì)提依據(jù)、賬齡、原值等，是否存在跨期條件利潤(rùn)的情形。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表意見。

7、報(bào)告期末，你公司交易性金融資產(chǎn)余額4.07億元，較上年末下降55%，其中錢包好車業(yè)績(jī)補(bǔ)償款余額為0，上年末金額為1.13億元。請(qǐng)你公司說明相關(guān)業(yè)績(jī)補(bǔ)償款余額的變動(dòng)原因，若相關(guān)補(bǔ)償義務(wù)人尚未履行補(bǔ)償義務(wù)，請(qǐng)說明相關(guān)會(huì)計(jì)處理的依據(jù)及其是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定。

8、報(bào)告期末，你公司其他應(yīng)收款余額為2.84億元，其中包含“關(guān)聯(lián)方往來款”余額9.41億元，并對(duì)其計(jì)提7.23億元壞賬準(zhǔn)備。請(qǐng)你公司說明關(guān)聯(lián)方往來款具體性質(zhì)、支付對(duì)象、賬齡等情況，是否存在控股股東資金占用風(fēng)險(xiǎn)或財(cái)務(wù)資助情形，如是，請(qǐng)說明已履行的審議程序及信息披露義務(wù)。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表意見。

請(qǐng)你公司就上述事項(xiàng)做出書面說明，并在2020年5月29日前將有關(guān)說明材料報(bào)送我部并對(duì)外披露，同時(shí)抄報(bào)廣東證監(jiān)局上市公司監(jiān)管處。

特此函告

中小板公司管理部

2020年5月25日

關(guān)鍵詞： 奧馬電器